改革開放30多年來，我國建筑業(yè)發(fā)展迅速，但與此同時，建筑領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)違法案件也時有發(fā)生。紹興市作為全國建筑大市、浙江省建筑強(qiáng)市，建筑領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)犯罪案件也并不鮮見，主要表現(xiàn)為偽造印章、內(nèi)外勾結(jié)、虛假訴訟、職務(wù)侵占和轉(zhuǎn)移財(cái)物等。近3年，該市建筑企業(yè)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目經(jīng)理違法犯罪案件達(dá)1000余起（包括在外地的工程），損害了企業(yè)的合法利益，嚴(yán)重?cái)_亂了市場秩序。

為營造良好的發(fā)展環(huán)境，紹興市委市政府高度重視，在2014年出臺的《紹興市人民政府關(guān)于推進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》中明確指出“優(yōu)化市場法治環(huán)境，加強(qiáng)建筑領(lǐng)域行政執(zhí)法工作，加大對建筑領(lǐng)域涉嫌犯罪行為的查處力度，建立由相關(guān)部門（單位）參加的聯(lián)席會議制度，合力優(yōu)化建筑領(lǐng)域法治環(huán)境，逐步構(gòu)建建筑領(lǐng)域違法犯罪案件的‘快立、快審、快結(jié)’工作機(jī)制”。2013年4月，紹興縣（現(xiàn)為柯橋區(qū)）便成立了打擊建筑領(lǐng)域違法犯罪工作領(lǐng)導(dǎo)小組、縣公安局預(yù)防和打擊建筑領(lǐng)域犯罪偵查中隊(duì)，形成了公檢法聯(lián)合行動的工作機(jī)制。2013年9月，諸暨市成立了公安局經(jīng)偵大隊(duì)建筑業(yè)管理中隊(duì)，建立了“諸暨市委政法委牽頭，公安局、檢察院、法院、建管局和司法局參加”的政法聯(lián)系會議制度。在2014年5月20日舉行的“紹興市建筑業(yè)發(fā)展大會”上，紹興市公安局駐市建管局聯(lián)絡(luò)室正式授牌成立，拉開了預(yù)防和打擊全市建筑領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為的序幕。

一、建筑領(lǐng)域犯罪的主要原因是建筑企業(yè)經(jīng)營管理模式落后

1.行業(yè)的特殊性容易造成建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)案件高發(fā)。紹興市建筑企業(yè)的顯著特點(diǎn)是“點(diǎn)多、面廣、線長”，建筑企業(yè)對建筑項(xiàng)目及項(xiàng)目經(jīng)理等管理人員的監(jiān)管難以到位，工程項(xiàng)目涉及的經(jīng)濟(jì)問題一時難于發(fā)現(xiàn)，有的工程已經(jīng)結(jié)束、有的甚至原告向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V后，建筑企業(yè)才發(fā)現(xiàn)問題，造成了案件立案難、取證難，公安機(jī)關(guān)打擊處理的難度較大，給建筑企業(yè)造成了嚴(yán)重?fù)p失。

2.落后的管理模式使建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)案件高發(fā)。從紹興市建筑企業(yè)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)來看，大多數(shù)建筑企業(yè)仍是家族式的經(jīng)營模式。家族式經(jīng)營模式的特點(diǎn)是決策層缺乏科學(xué)、理性的思考，常以拍腦袋、憑感覺抓經(jīng)營，沒有從源頭上控制好企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。有的建筑企業(yè)與項(xiàng)目經(jīng)理或掛靠人簽訂《內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同》后就不管不問，對整個工程的管理情況不清楚。有的建筑企業(yè)雖然是股份制公司，但在實(shí)際運(yùn)行過程中股東之間互不信任，自接業(yè)務(wù)，自管一片小天地，監(jiān)督機(jī)制嚴(yán)重缺失。由于企業(yè)內(nèi)部的管理機(jī)制不健全，對經(jīng)營層的人、財(cái)、物、銀行賬號和工程款的支配等授權(quán)過大，企業(yè)控制和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件往往由企業(yè)承擔(dān)全部責(zé)任。

3.盲目的擴(kuò)張行為容易導(dǎo)致建筑企業(yè)的經(jīng)濟(jì)案件高發(fā)。一些建筑企業(yè)片面追求企業(yè)規(guī)模，事先對項(xiàng)目經(jīng)理及掛靠項(xiàng)目不作深入考察和科學(xué)論證，盲目允許以掛靠公司名義承建工程項(xiàng)目，導(dǎo)致一些素質(zhì)低劣的經(jīng)營人員和本無多大工程利潤空間的項(xiàng)目聚攏于企業(yè)名下，再加上企業(yè)監(jiān)督管理缺失，使犯罪分子有機(jī)可乘，導(dǎo)致建筑企業(yè)民事糾紛、合同詐騙、職務(wù)侵占和挪用資金等刑事案件頻發(fā)。

二、建筑領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)犯罪主要種類及表現(xiàn)形式

建筑企業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)犯罪的表現(xiàn)主要有職務(wù)侵占、挪用資金、偽造印章、合同詐騙和惡意欠薪等，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

1.項(xiàng)目經(jīng)理承接工程后，在自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足的情況下，私刻公章，以公司名義高利息借貸民間資金，同時奢侈消費(fèi)，導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。

2.挪用工程進(jìn)度款用于其它工程，導(dǎo)致工程虧損。部分項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同時有幾個分屬不同公司的工程在施工，因資金緊缺、利用職務(wù)之便，將從建設(shè)單位取得的工程進(jìn)度款私自挪作他用。

3.項(xiàng)目經(jīng)理以收取施工保證金的形式挪用資金。項(xiàng)目經(jīng)理以合作的名義向合作方或班組收取保證金，但收取的保證金不上交公司財(cái)務(wù)部，從而達(dá)到挪用資金的目的。

4.將個人借款轉(zhuǎn)嫁到公司由公司承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.通過偽造公章、合同、任命文件詐騙材料。

6.項(xiàng)目經(jīng)理與材料供應(yīng)商惡意串通合謀進(jìn)行訴訟詐騙。項(xiàng)目經(jīng)理或承包負(fù)責(zé)人以公司名義采購建材后，與材料供應(yīng)商惡意串通開具虛高材料進(jìn)貨單從而實(shí)施訴訟詐騙。

7.項(xiàng)目經(jīng)理偽造和私刻印章簽訂騙取材料和設(shè)備租賃合同。

8.以承建的工程項(xiàng)目缺資金為由，向公司借款后外逃。

9.項(xiàng)目經(jīng)理挪用工程進(jìn)度款，故意拖欠施工班組勞動報(bào)酬。

三、當(dāng)前公安機(jī)關(guān)偵辦建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件存在的難題

（一）犯罪主體資格認(rèn)定難

建筑企業(yè)因歷史原因和自身發(fā)展的需要，其工程的經(jīng)營管理模式存在多樣性，主要有以下幾種：

1.項(xiàng)目管理委派制。企業(yè)承接工程后，從公司員工隊(duì)伍中委派項(xiàng)目經(jīng)理和管理隊(duì)伍管理該工程，其人事權(quán)、財(cái)權(quán)集中于公司，并實(shí)行公司統(tǒng)一核算盈虧。

2.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包制。企業(yè)承接工程后，與項(xiàng)目經(jīng)理或承包人簽訂《內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同》。合同約定項(xiàng)目經(jīng)理或承包人自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，工程結(jié)束后按合同約定分配利潤。

3.轉(zhuǎn)包或分包制。企業(yè)承接工程后，將工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包出去，也就是所謂的“一腳踢”承包。公司收取該工程的管理費(fèi)，扣除稅收后，將建設(shè)方打入的工程款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入承包者賬戶中。

4.單純掛靠承包制。社會人員取得建設(shè)工程項(xiàng)目后，掛靠到具有相應(yīng)資質(zhì)的建筑企業(yè)，以該建筑企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂工程建設(shè)合同。承包者除上交給被掛靠的建筑企業(yè)管理費(fèi)和稅收外，其他一概由承包人自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。

上述四種管理模式中，后三種管理模式中的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目管理人員一旦有犯罪行為發(fā)生，其犯罪主體難以認(rèn)定。按犯罪構(gòu)成的理論來看，職務(wù)侵占、挪用資金犯罪的主體是特殊主體，即只能是公司、企業(yè)或者其它單位的工作人員，但上述人員沒有與公司簽訂勞動合同，公司既不發(fā)工資也不為其繳納社保，基本構(gòu)不成職務(wù)犯罪的要件，所以職務(wù)犯罪難于認(rèn)定。

（二）查清職務(wù)犯罪事實(shí)的難度大

部分建筑企業(yè)由于管理模式簡單、管理制度不健全，為追求產(chǎn)值、提升資質(zhì)等級，未嚴(yán)格審查分公司經(jīng)理（辦事處主任）或項(xiàng)目經(jīng)理的素質(zhì)和實(shí)力，隨意同意掛靠或轉(zhuǎn)（分）包，對這些建設(shè)工程既不派遣財(cái)務(wù)人員也不派遣其他監(jiān)管人員，導(dǎo)致管理混亂、賬目不清、資料不全，認(rèn)定犯罪事實(shí)較難。

（三）追繳贓款贓物挽回經(jīng)濟(jì)損失難度大

由于建筑工程建設(shè)周期長，多數(shù)建筑企業(yè)監(jiān)管不到位，等發(fā)生案件向公安機(jī)關(guān)報(bào)案時，犯罪嫌疑人早已將所侵占或挪用的資金揮霍完或已外逃躲避，往往很難追回?fù)p失。

（四）建筑企業(yè)案件管轄和法律認(rèn)識難統(tǒng)一

一是管轄問題。建筑企業(yè)的分公司、辦事處和項(xiàng)目部分布在全國各地，因犯罪地不在企業(yè)注冊地，企業(yè)注冊地公安機(jī)關(guān)無權(quán)管轄。同時，建筑企業(yè)受到合同詐騙、偽造公司、企業(yè)印章案件侵害后，由于企業(yè)注冊地沒有案件管轄權(quán)，建筑企業(yè)只能向分公司、辦事處或項(xiàng)目部所在地公安機(jī)關(guān)報(bào)案。而案發(fā)地公安機(jī)關(guān)出于各種顧慮，往往不受理或拖著不辦。

二是法律認(rèn)識問題。建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件往往刑事、民事交叉，查處難度大。由于犯罪分子作案手段多樣化，公安經(jīng)偵部門面對新情況、新問題，沒有司法解釋可以參照，在辦案實(shí)踐中，公、檢、法之間對建筑業(yè)中的違法犯罪案件意見也往往不統(tǒng)一。

四、提高預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的對策和措施

（一）要提高建筑企業(yè)防范意識和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。一是要成立企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目承包人、財(cái)務(wù)人員的審查，并對建設(shè)單位的工程項(xiàng)目事先進(jìn)行建設(shè)用地、建設(shè)許可等相關(guān)審批手續(xù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力等的風(fēng)險(xiǎn)估評，切實(shí)做到事先風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制。二是要完善管理模式、健全管理制度，特別是對工程進(jìn)度及工程相關(guān)的人、才、物要素流向要加強(qiáng)監(jiān)督管理，對項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)管理人員要開展經(jīng)常性的考核考查，及時發(fā)現(xiàn)和堵塞建設(shè)項(xiàng)目中的管理漏洞。

（二）要建立警企互動機(jī)制，形成打擊合力。一是公安經(jīng)偵部門要在建筑業(yè)主管部門設(shè)立建筑業(yè)管理中隊(duì)，與建管部門一起做好建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪的預(yù)防預(yù)警工作，并在建筑企業(yè)的法務(wù)部或保衛(wèi)部門設(shè)立警務(wù)聯(lián)絡(luò)點(diǎn)，在分公司（辦事處）及重大工程項(xiàng)目中建立經(jīng)偵信息員，形成從點(diǎn)到面防范風(fēng)險(xiǎn)的工作網(wǎng)絡(luò)。二是強(qiáng)化服務(wù)、開展預(yù)防教育。政府部門要經(jīng)常到企業(yè)開展預(yù)防職務(wù)犯罪的宣傳教育活動，建筑業(yè)管理中隊(duì)要對可能發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件的信息及時發(fā)出預(yù)警，對造價(jià)大的工程項(xiàng)目提出風(fēng)險(xiǎn)防范警示。三是以打促防。經(jīng)偵辦案要增強(qiáng)服務(wù)意識，進(jìn)一步簡化辦案程序，要提前介入、及時獲取經(jīng)濟(jì)犯罪證據(jù)，通過摸排線索集中查處一批典型案件、打擊一批違法犯罪人員。四是要形成嚴(yán)打合力。要爭取政法部門的支持，積極協(xié)調(diào)檢察院、法院統(tǒng)一思想、統(tǒng)一認(rèn)識，形成打擊合力，通過嚴(yán)厲打擊建筑業(yè)的違法犯罪行為，遏制建筑市場經(jīng)濟(jì)案件高發(fā)問題。

（三）指導(dǎo)建筑企業(yè)完善可分清犯罪主體適格的制度。建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪案件頻發(fā)，且多因犯罪主體適格問題而無法追究刑事責(zé)任。因此，要提高打擊力度，必須要完善能分清適格犯罪主體的制度。一是指導(dǎo)建筑企業(yè)完善《企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制承包合同》，明確采用內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包模式。二是指導(dǎo)建筑企業(yè)完善內(nèi)部規(guī)章制度，如《崗位職責(zé)》、《印章管理使用規(guī)定》和《建筑材料出入庫管理制度》等，明確管理人員的職責(zé)權(quán)限。三是指導(dǎo)建筑企業(yè)完善管理人員身份關(guān)系。工程的項(xiàng)目經(jīng)理、施工技術(shù)人員、工程安全人員、材料采購人員、倉庫保管人員、財(cái)務(wù)人員和資料及印章管理人員等重要崗位人員，要與建筑企業(yè)簽訂《勞動合同》，明確雙方勞動關(guān)系，并依法繳納社保。項(xiàng)目部或分公司（辦事處）的管理人員，建筑企業(yè)要發(fā)文任命，任命文件要明確任職期限和授權(quán)范圍，并由其本人閱讀后簽字存檔備查。項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及施工管理人員的工資應(yīng)由建筑企業(yè)直接發(fā)放，并履行相關(guān)的領(lǐng)取手續(xù)，工資來源可從工程進(jìn)度款中撥付。施工班（組）民工工資發(fā)放要做到事前編制預(yù)算清單，報(bào)經(jīng)審批后通過員工銀行工資卡發(fā)放，工資發(fā)放清單要有領(lǐng)取人簽名，發(fā)放的工資清單要存檔做賬。

（四）要完善建筑企業(yè)和工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度。一是建筑企業(yè)要直接向項(xiàng)目部派出財(cái)務(wù)人員或由分公司（辦事處）統(tǒng)一管理項(xiàng)目部財(cái)務(wù)，以規(guī)范工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理。二是要在建筑企業(yè)與建設(shè)單位簽訂合同時，約定工程進(jìn)度款支付到建筑企業(yè)指定的賬號，未匯付到指定賬號的不予認(rèn)可，便于建筑企業(yè)控制工程資金流向，也可避免建設(shè)單位與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以借代支等情況的發(fā)生。三是建筑企業(yè)撥付給項(xiàng)目部的工程進(jìn)度款應(yīng)按憑證支付，做到按程序?qū)徟?，并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付減少現(xiàn)金往來。四是對收取的履約保證金、工程墊資款上交公司財(cái)務(wù)并開具收據(jù)，領(lǐng)用履約保證金、工程墊資款的按工程進(jìn)度款等合同管理。五是項(xiàng)目部支付民工工資、建筑材料款、租用設(shè)備費(fèi)時要履行書面審批手續(xù)。

（五）要建立嚴(yán)格的印章管理制度。一是要制訂和完善《印章管理規(guī)定》。明確印章管理人、使用人的管理職責(zé)和要求，嚴(yán)格按使用流程執(zhí)行。二是由總公司統(tǒng)一刻制印章。建筑企業(yè)的分公司、辦事處、項(xiàng)目部及項(xiàng)目部的技術(shù)章、資料章、財(cái)務(wù)章都必須由總公司刻制和發(fā)放。三是加強(qiáng)使用環(huán)節(jié)的管理。分公司、辦事處、項(xiàng)目部在向總公司領(lǐng)取印章時，要與總公司簽訂《印章領(lǐng)取和使用責(zé)任書》，由相關(guān)的責(zé)任人簽字確認(rèn)，明確法律責(zé)任。四是工程結(jié)束或分公司、辦事處撤消時要及時回收印章。

總之，要預(yù)防建筑企業(yè)的各類犯罪行為，必須完善建筑企業(yè)的管理模式、進(jìn)一步健全建筑企業(yè)的管理制度，切實(shí)把好用人關(guān)、用錢關(guān)、用章關(guān)。只有這樣，建筑企業(yè)的項(xiàng)目經(jīng)理及其他管理人員如有職務(wù)侵占、挪用資金等行為，經(jīng)偵辦案部門就可以使這類犯罪構(gòu)成適格的“犯罪主體”，從而做到精確打擊，挽回建筑企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，遏制建筑市場的經(jīng)濟(jì)犯罪高發(fā)勢頭。